شكرا لك على كل نصائحك المالية. لن أسألك إذا كان بإمكاني تحمل تكاليف التقاعد أو متى. أعلم أننا محظوظون ماليًا وأعلم أنه من المحرج تقديم النصائح للأثرياء. ما هو مستوى التخطيط العقاري الذي يحتاجه المرء عند مستويات مختلفة من الثروة، من مليون دولار إلى 10 ملايين دولار إلى عقار بقيمة 100 مليون دولار؟
عمري 51 عامًا وزوجتي 50 عامًا. لدينا طفلان، 19 و21 عامًا، أحدهما بدأ كلية الحقوق بينما يخطط الأصغر للالتحاق بكلية الطب. ممتلكاتنا تبلغ قيمتها 18 مليون دولار. تشمل أصولنا مسكنًا أساسيًا بقيمة 2.5 مليون دولار أمريكي، و5.4 مليون دولار أمريكي تقريبًا في جميع حسابات IRA/401(k) غير التابعة لشركة Roth، و4.5 مليون دولار أمريكي في حسابات الوساطة والادخار، و6 ملايين دولار أمريكي في العقارات المدرة للدخل.
يتم تقسيم بقية التركة بين السيارات والأثاث والمجوهرات، وما إلى ذلك. أنا لا أعتمد على أي قيمة للعمل، ولست متأكدًا مما إذا كنا سنتمكن من بيعه يومًا ما. كما أنني لا أعول على ميراثنا المتوقع الذي يتراوح بين 2 مليون إلى 3 ملايين دولار في وقت ما على مدى العقد المقبل، ولكن إذا تحقق هذا فلابد من أخذه في الاعتبار لأغراض الضريبة العقارية.
لسوء الحظ، تم تشخيص إصابة زوجتي بالسرطان قبل سبع سنوات، وبعد وفاتها، سيؤدي ذلك إلى تعقيد وضعي الضريبي. أتوقع أن أعيش حوالي 85-90 عامًا من خلال التاريخ الصحي والعائلي. بلغت مسيرتنا المهنية ذروتها قبل عامين بنحو 1.2 مليون دولار، ثم تراجعت منذ ذلك الحين بسبب الإرهاق حيث يبلغ دخل الأسرة الحالي حوالي 750 ألف دولار سنويًا. ليس لدينا ديون.
نأمل أن ندفع جميع تكاليف التعليم العالي للأطفال على مدى السنوات السبع القادمة. ونرغب في الاستمرار في دفع العشور بنسبة 10%، وتقديم الهدايا للأطفال كل عام حتى الحدود السنوية. بخلاف ذلك، أنا رجل بسيط، ولا يهمني تعقيد الإنفاق على الفوضى ومتاعب الصيانة أو الإفراط في السفر، ولكن استمتع بالسفر باعتدال مع العائلة.
ما مقدار التخطيط العقاري الذي تحتاجه عقار مثل عقارنا؟ نستمر في زيادة حسابات التقاعد/HSA الخاصة بنا إلى الحد الأقصى، ولكن، لأننا نشعر بأننا استثمرنا جيدًا، فإننا ننفق المزيد من رواتبنا الآن على وسائل الراحة، ونفقات الكلية، والعشور، والنفقات الطبية والتأمين الصحي، وإعادة التصميم، ونفقات السيارات، والسفر وتناول الطعام بالخارج.
كلامك مشجع . معقدة لا تعني بالضرورة صعبة. – رسم توضيحي لـ MarketWatch
أنت تطرح جميع الأسئلة الصحيحة – وفي الوقت المناسب.
إن توزيع ممتلكاتك على أطفالك وأبنائهم سيخلق وضعا ضريبيا معقدا، ولكن كلامك مشجع. “معقد” لا يعني بالضرورة “صعب”. وبينما لديك قضايا أكثر أهمية في ذهنك الآن مع تشخيص زوجتك، فأنت ذكي في تنظيم الأمور الآن وليس لاحقًا.
يمكنك أنت وزوجتك القيام بذلك معًا، أو يمكنك أخذ زمام المبادرة. في كلتا الحالتين، سيتطلب التخطيط العقاري لعقار بقيمة مليون دولار أو 18 مليون دولار أو 100 مليون دولار نفس الأدوات (الوصية، والثقة القابلة للإلغاء، وتوجيهات الرعاية الصحية، والتوكيل المالي) والأشخاص (محامي التخطيط العقاري، والمستشار المالي، و / أو تكلفة الاكتساب) للمساعدة في إدارة الأصول الخاصة بك.
جينيفر إل كامبل، شريك في كارلين آند بيبلز في لوس أنجلوس، كاليفورنيا، يقترح أ تجاوز الثقة (المعروف أيضًا باسم صندوق الائتمان والمأوى). وهذا يساعد الأثرياء على تجنب الضرائب العقارية والوصايا. في هذه الحالة، يتم وضع مبلغ محدد من الأصول في الصندوق الائتماني، والذي يصبح غير قابل للإلغاء عند وفاتك، ويحصل ورثتك على دخل من الصندوق الائتماني.
وتقول: “يمكن أن تختلف شروط الثقة الالتفافية بشكل كبير”. “ومع ذلك، في أغلب الأحيان، يتم تنظيم صندوق الائتمان الالتفافي بحيث يمكن أن يكون مؤهلاً باعتباره صندوق ائتمان للخصم الزوجي، والذي يسمح للناجي بالمطالبة بإعفاء ممتلكات المتوفى وإعفاء الهدايا باعتباره ملكًا للناجي ويسمح للأصول الموجودة في صندوق التجاوز بتلقي صندوق جديد على أساس وفاة الناجي.”
يقول كامبل إن الصناديق الاستئمانية عادة ما تكون مرنة للغاية ويمكن كتابتها لتشمل التوزيعات لدفع تكاليف التعليم بعد التخرج وحفلات الزفاف وغيرها من معالم الحياة. “يمكن الاحتفاظ بهذه الصناديق مدى الحياة أو يمكن توجيهها للدفع في مختلف الأعمار (و) المرونة في التخطيط لضريبة نقل تخطي الأجيال، والتي تساوي حاليًا الإعفاء الضريبي على الممتلكات والهدايا”.
بالنسبة للأصول التي لا يتم وضعها في صندوق ائتمان: يمكنك تسمية أطفالك كمستفيدين و/أو إنشاء سندات نقل عند الوفاة. تجنب وضع أسمائهم على السندات حتى تتمكن من الاستفادة من الأساس التصاعدي الذي سيطبق مكاسب رأس المال على القيمة السوقية العادلة عند وفاتك بدلاً من سعر الشراء الأصلي. سيساعدك المستشار في بناء ثقتك (ثقاتك) بمزيد من التفاصيل.
في أوائل أكتوبر، أعلنت دائرة الإيرادات الداخلية عن إعفاء جديد من الضريبة العقارية على تحويلات الثروة خلال حياتك وعند وفاة المتوفى بقيمة 13.99 مليون دولار للشخص الواحد للعام المقبل، ارتفاعا من 13.61 مليون دولار في عام 2024. وارتفع الاستثناء السنوي للهدايا إلى 19000 دولار. لعام 2025، ارتفاعًا من 18000 دولار هذا العام؛ إنه ضعف ذلك بالنسبة للمتزوجين.
ولكن هناك عقبة في أعمال قانون الضرائب قريبًا: ما لم يتخذ الكونجرس إجراءً، فمن المقرر أن “ينتهي” هذا الإعفاء أو يتغير إلى 5 ملايين دولار في عام 2026؛ وسيتم فهرسته للتضخم، والذي من المرجح أن يصل إلى 7 ملايين دولار. هذا هو الحد الأقصى من الأصول التي يمكنك أنت وزوجتك تركها لورثتك دون دفع ضريبة العقارات الفيدرالية.
للاستفادة من الإعفاء مدى الحياة لأول من يموت، قد ترغب في التفكير في صندوق “المأوى الائتماني”، كما يقول نيل الخامس كاربوني، شريك الصناديق الاستئمانية والعقارات في Farrell Fritz PC. ويضيف أنه يجب عليك أيضًا أن تفكر في فوائد الصناديق الاستئمانية لأطفالك. قد يكون لديهم احتياجات (ورغبات) مختلفة مع تقدمهم في السن.
ويضيف: “يمكن استخدام الأصول الاستئمانية لتوفير الأموال لتعليمهم، ومنازلهم الأولى، ومشاريعهم التجارية، من بين أمور أخرى”. “قبل تقسيم أصولهم إلى صناديق استئمانية منفصلة لكل طفل، يمكنهم تضمين صندوق ائتماني من شأنه أن يفيد كلا الطفلين حتى يبلغ الأصغر سنًا محددًا.”
هناك أيضًا استراتيجيات للتخطيط الضريبي يجب أخذها في الاعتبار في حالة المرض العضال، كما يقول كاربوني، مثل تحويل الأصول ذات الأساس المنخفض إلى الزوج المصاب بمرض عضال حتى يحصلوا على أساس متصاعد عند الوفاة، بشرط أن يبقى الزوج على قيد الحياة لمدة سنة واحدة على الأقل بعد إجراء النقل.
يقول: “اعتمادًا على الولاية التي تقيم فيها، قد تكون هناك ضرائب على الميراث في الولاية والعديد من الولايات لديها إعفاءات أقل بكثير من مبلغ الإعفاء الفيدرالي”. كلاي ستيفنز، مدير التخطيط الاستراتيجي والشريك في شركة Aspiriant في إيرفين، كاليفورنيا. “يمكن أن تصل المعدلات إلى 15%. في تلك الولايات، سوف تحتاج إلى خطة عقارية مصاغة خصيصًا لتقليل هذه الضرائب.
يوصي ستيفنز بمقابلة مستشارك المالي بانتظام. ويقول: “نوصي العملاء بمراجعة البيانات كل خمس سنوات وتحديثها كل 10 سنوات”. ونظرًا للتغييرات المقبلة المحتملة في قواعد الضرائب العقارية، فهو يقترح إجراء محادثات سنوية. قد يعتمد أيضًا من تتحدث إليه بانتظام على العلاقة ومدى سهولة العمل معًا.
لدى كامبل وجهة نظر مختلفة بعض الشيء، حيث تقول: “فيما يتعلق بمن يجب أن يساعدك أنت وزوجتك في التخطيط العقاري، فسوف ترغب في أن يكون لديك فريق”. “عادةً ما يكون محامي التخطيط العقاري هو قائد الفريق، حيث يلعب المستشار المالي والمحاسب الخاص بك أدوارًا قيمة في ضمان أن الخطة التي تختارها ستؤدي إلى النتائج التي تتصورها.”
وتضيف: “التخطيط العقاري لا يقتصر على ما يحدث عند وفاتك فحسب، بل أيضًا ما يحدث إذا كان أحدكما أو كليكما على قيد الحياة ولكنك غير قادر على اتخاذ القرارات”. “عادةً، إذا كنت غير قادر على إدارة شؤونك ولم تقم بأي تخطيط، فسوف تقوم المحكمة بتعيين شخص لإدارة شؤونك أثناء حياتك.” لذا، كلما فعلت المزيد الآن، زادت احتمالية تجنب ذلك.
